Si vous êtes un utilisateur de crypto, il y a quelques éléments que vous devrez surveiller pour votre propre bien. Vous devez savoir comment stocker vos jetons de la meilleure manière pour éviter de les perdre. Vous devez connaître les meilleurs sites pour échanger des jetons. Vous devez savoir comment chaque jeton dans lequel vous investissez fonctionne. Et, bien sûr, vous devez vous informer sur la fiscalité des cryptomonnaies.
La fiscalité des cryptomonnaies est un sujet très délicat car jusqu’à il y a quelques années, elle était largement ignorée par les gouvernements du monde entier. Maintenant, c’est un enjeu majeur et il faut vous éduquer pour éviter de vous trouver du mauvais côté de la loi. Voici quelques points à garder à l’esprit.
L’état des lois fiscales sur les cryptomonnaies
Deux des choses les plus importantes à savoir sur la fiscalité des cryptomonnaies sont qu’elle diffère d’un pays à l’autre et qu’elle est basée sur la classification juridique des actifs cryptographiques. L’un des conflits les plus anciens entre les mondes financiers traditionnels et le monde crypto est de savoir si la cryptomonnaie est un actif ou une monnaie. Si le gouvernement considère que la crypto est un actif ou un titre financier, comme le suggèrent certains, elle sera taxée comme tel.
Par exemple, le Royaume-Uni classe la crypto comme des actifs de capitaux et la taxe à un taux de 20%. L’Italie, quant à elle, classe les cryptomonnaies comme monnaies étrangères et les taxe à zéro si le revenu gagné est inférieur à 2 000 € et à 26% pour un revenu supérieur à ce montant. Le montant de l’impôt que vous devrez payer sur vos actifs crypto dépendra finalement de l’endroit où vous vivez et de la façon dont votre gouvernement les reconnaît.
Il est également important de noter que les lois fiscales sur les cryptomonnaies évoluent constamment. Certains pays ont changé leur classification juridique de la crypto ou leurs taux d’imposition et toute personne impliquée dans ces actifs doit se tenir au courant de ces changements. La meilleure façon de le faire est de suivre les plateformes d’information crypto qui rapportent les développements dans le monde des cryptomonnaies, y compris ceux liés aux taxes.
La fiscalité des cryptomonnaies et la disposition des actifs
Bien que nous ayons discuté des différents taux d’imposition des cryptomonnaies dans divers pays, il est également important d’expliquer quand ces taux s’appliquent. La cryptomonnaie est généralement considérée soit comme un revenu, soit comme un actif et est donc généralement taxée lorsqu’elle est disposée, c’est-à-dire vendue. Supposons que vous minez un seul bitcoin sur votre ordinateur et que vous le mettez dans votre portefeuille. Vous n’avez pas à payer d’impôt à ce moment-là.
C’est lorsque vous vendez le Bitcoin contre de la monnaie fiduciaire ou une autre cryptomonnaie qu’il peut être soumis à l’imposition. Il y a aussi des situations où vous devez payer des taxes même si vous ne vendez pas vos actifs cryptographiques. Comme l’explique l’autorité fiscale britannique, recevoir une crypto au-dessus d’une certaine valeur la rendra sujette à la déclaration et éventuellement à l’imposition.
Cela est également vrai si vous pariez avec des cryptomonnaies. Les jeux d’argent en cryptomonnaies sur des sites web et des applications comme leTelegram casino sont devenus un passe-temps populaire pour certains investisseurs, avec une confidentialité accrue et un meilleur contrôle étant quelques-uns de ses avantages. Ils sont aussi très simples à utiliser : avec votre compte Telegram, vous pouvez créer un compte en quelques secondes et faire des dépôts avec toutes les principales cryptomonnaies – y compris ETH, USDT, LTC et DOGE. En conséquence, les sites de paris et les casinos en cryptomonnaies sont désormais un moyen courant pour les consommateurs de multiplier leurs actifs, mais cela pourrait aussi avoir des implications fiscales. Car cela pourrait conduire à un profit et être classé comme une disposition d’actif, l’impôt sur les cryptomonnaies pourrait également entrer en jeu.
Impôts sur les entreprises crypto
Outre les individus qui utilisent la crypto comme investissement ou pour dépenser, de nombreuses entreprises incluent également ces actifs dans leurs modèles d’affaires. Cela comprend l’acceptation des cryptomonnaies comme moyen de paiement des clients, le paiement des employés en cryptomonnaies, le paiement des dépenses d’entreprise en cryptomonnaies, et bien plus encore. Bien que cela soit assez innovant, cela comporte également ses propres implications fiscales qui diffèrent quelque peu de celles des particuliers.
Si votre entreprise achète et vend des actifs en cryptomonnaies, elle peut être sujette à l’impôt sur le revenu ou à l’impôt sur les sociétés. Si une entreprise contracte un prêt utilisant des cryptomonnaies, certaines autorités fiscales comme celle du Royaume-Uni ne le reconnaîtront pas légalement car la crypto n’est pas considérée comme une monnaie légale. Les revenus obtenus par le minage seront soumis à l’impôt sur les plus-values au moment où ils seront disposés.
Une entreprise qui paie ses employés en cryptomonnaies sera responsable du paiement de l’impôt sur les actifs comme elle le ferait pour la monnaie fiduciaire. En fin de compte, lorsqu’une entreprise décide de traiter avec des cryptomonnaies à quelque degré que ce soit, elle devra payer des impôts dessus, en fonction des lois en vigueur dans son pays.
Il peut s’agir d’impôts sur les plus-values, d’impôts sur les revenus et de toutes autres charges imposées par le gouvernement.
Aide pour la déclaration fiscale des cryptomonnaies
Avec la fiscalité des cryptomonnaies devenant un enjeu plus important, ainsi que les implications juridiques de ne pas s’y conformer, de plus en plus de personnes et d’entreprises essaient de maîtriser leurs impôts. La bonne nouvelle est qu’il existe désormais une multitude d’options pour les aider à le faire. Les cabinets fiscaux commencent à offrir des services liés à la fiscalité des cryptomonnaies avec des experts internes qui ont étudié et compris comment naviguer dans les différentes lois.
Il existe également des services qui aident les utilisateurs de cryptomonnaies à déclarer automatiquement leurs impôts sur leurs transactions en connectant leurs portefeuilles et en suivant combien de cryptomonnaies ont été achetées, vendues et échangées, ainsi que les différents prix. Même les échanges de cryptomonnaies commencent à agir davantage car plusieurs d’entre eux permettent aux utilisateurs de générer automatiquement l’historique des transactions et de le fournir ensuite à un expert fiscal pour déterminer combien ils doivent.
Il convient de noter que les échanges de cryptomonnaies sont approchés par les autorités fiscales pour remettre des informations concernant leurs utilisateurs dans le but de trouver ceux qui ont évité de payer leurs impôts. Ainsi, tandis que les lois fiscales sur les cryptomonnaies sont plus détaillées (et peut-être plus compliquées) que jamais, il existe d’innombrables ressources pour aider les personnes et les entreprises à payer les montants corrects.
Les gouvernements répriment même les anciens utilisateurs
Un autre point à savoir sur l’impôt sur les cryptomonnaies est que les gouvernements prennent la question beaucoup plus au sérieux de nos jours. La fiscalité des cryptomonnaies n’était peut-être pas une question il y a à peine une décennie, mais maintenant, les autorités fiscales s’en prennent à ceux qui ne se conforment pas, même ceux des années précédentes.
En 2023, le Royaume-Uni a publié une déclaration conjointe avec 48 autres pays réaffirmant l’engagement à appliquer des mesures fiscales sur les cryptomonnaies.
« Le Cadre de déclaration des actifs cryptographiques (CARF), dirigé par le Royaume-Uni, est la dernière norme phare de transparence fiscale de l’OCDE. Cela signifiera que les plateformes de cryptomonnaies devront commencer à partager les informations des contribuables avec les autorités fiscales, ce qu’elles ne font actuellement pas, garantissant que ces autorités puissent échanger des informations pour faire respecter la conformité fiscale », déclarait la déclaration officielle.
Il a été noté que ce cadre prendra effet en 2027, donnant aux échanges et aux autres entreprises le temps de faire le ménage. Récemment, l’Office australien des impôts a demandé des informations à des échanges de cryptomonnaies concernant environ 1,2 million d’utilisateurs pour déterminer qui avait payé leurs impôts et qui ne l’avait pas fait. Des États-Unis à l’Australie, la pression pour payer les impôts sur les cryptomonnaies augmente rapidement, avec de lourdes amendes imposées à ceux jugés non-conformes.
Cela rappelle aux utilisateurs de cryptomonnaies l’importance de déclarer leurs impôts liés aux cryptomonnaies, soit seuls, soit en utilisant les innombrables outils et services disponibles.
Faits amusants
Alors que la crypto et la fiscalité sont de plus en plus liées, de nombreux développements et jalons intéressants ont vu le jour :
• En 2024, Frank Richard Ahlgren III, d’Austin au Texas, a été inculpé par l’IRS pour sous-déclaration de la vente d’environ 4 millions de dollars de Bitcoin de 2017 à 2019. Cela représentait la première fois dans l’histoire que l’IRS inculpait quelqu’un pour évasion fiscale liée aux cryptomonnaies.
• En 2019, un Suédois a été condamné à une taxe d’environ 400 000 $ pour des transactions en cryptomonnaies, même s’il avait réalisé au total environ 5 000 $. L’histoire a fait l’objet d’une couverture médiatique considérable et a montré les dangers des lois fiscales sur les cryptomonnaies appliquées sans tenir compte des nuances.
• Dans l’État de l’Ohio, aux États-Unis, les résidents peuvent payer leurs impôts en utilisant des cryptomonnaies, ce qui représente une première pour le pays, bien qu’il ait été question d’utiliser les cryptos pour les impôts dans d’autres endroits à l’avenir.
• La fiscalité des cryptomonnaies est un problème particulièrement délicat lorsqu’il s’agit de jetons de confidentialité qui ne peuvent être tracés comme Monero, de l’utilisation des cryptomonnaies sur le dark web ou simplement de l’utilisation de cryptomonnaies sans interaction avec des échanges ou des banques traditionnelles. Dans de tels cas, il est difficile de dire qui possède un actif crypto, encore moins les taxer pour son utilisation.
Conclusion
Si vous allez utiliser des cryptomonnaies pour quelque raison que ce soit, il est impératif de le faire dans les limites de la loi, y compris en matière de fiscalité. Dans cet article, nous avons identifié certains des points à garder à l’esprit, notamment ce qui est généralement taxé en matière de crypto, ce qui affecte les taux d’imposition et comment vous pouvez vous assurer que vous payez le bon montant.
Les lois fiscales sur les cryptomonnaies continueront d’évoluer tout comme l’industrie et tandis que de nouvelles lois viendront et partiront, il est évident que la fiscalité des cryptomonnaies est là pour rester.
Clause de non-responsabilité : Cet article est fourni à titre informatif seulement. Il n’est pas proposé ou destiné à être utilisé comme des conseils juridiques, fiscaux, en investissement, financiers ou autres.
